Mengapa Anda tidak selalu dapat mengurangi kantor pusat Anda

Ah, kantor rumahan. Ini sangat nyaman, tepat, dan bermanfaat untuk pekerja yang sibuk saat ini, pengusaha bisnis rumahan, dan telecommuter jarak jauh - tetapi begitu banyak untuk menghapusnya dari pajak Anda. Sebelum Anda terlalu jauh dengan rencana kantor pusat Anda, penting bagi Anda untuk memeriksa Publikasi 587 dari Internal Revenue Service (IRS) berjudul "Business Use of Your Home, " yang dengan tegas menjabarkan: "Jika penggunaan kantor pusat hanya sesuai dan bermanfaat, Anda tidak dapat mengurangi biaya untuk penggunaan bisnis rumah Anda.

"Secara umum, " dekrit Publikasi 587, "Anda tidak dapat mengurangi barang yang terkait dengan rumah Anda - seperti bunga hipotek, pajak real estat, utilitas, pemeliharaan, sewa, depresiasi, atau asuransi properti - sebagai pengeluaran bisnis." Di luar pusat penitipan anak, pengecualian sama langka dengan gigi ayam. Pengecualian seperti itu mungkin termasuk ruangan di mana tenaga penjualan menyimpan inventaris atau sampel, tempat di mana dokter atau terapis bertemu pasien (atau akuntan bertemu klien), dan sangat sedikit jumlah kantor di rumah secara teratur dan secara eksklusif digunakan sebagai tempat bisnis utama. Dan ketika IRS mengatakan secara eksklusif , itu membuat dominatrix terlihat lunak.

Saya bertanya kepada Mike Slack, Analis Riset Pajak Senior di The Tax Institute di H&R Block, tentang orang-orang yang mencoba mengurangi ruang makan mereka karena mereka meletakkan laptop di atas meja. "Kami memang kadang-kadang meminta klien itu, tetapi jika ruang itu digunakan sama sekali untuk keperluan pribadi, itu akan gagal tes itu, " kata Slack. "Aku punya kantor di rumah, tapi aku harus melewati ruangan itu untuk sampai ke bengkelku supaya tidak lulus tes penggunaan khusus. Itu mungkin yang membuat orang terbebas dari pertengkaran."

Cara paling mungkin untuk penggunaan eksklusif? "Itu akan menjadi aturan struktur terpisah yang berdiri sendiri di mana kita melihat orang mengonversi, katakanlah, garasi terpisah atau membeli bangunan tambahan seperti gudang untuk digunakan semata-mata untuk bisnis, " kata Slack.

Baiklah, artis wiraswasta dapat menggunakan lumbung sebagai studio tetapi apakah ada keringanan pajak untuk telecommuter yang bekerja untuk orang lain? Publikasi IRS 587 mengatakan bahwa penggunaan bisnis rumah Anda sebagai karyawan harus untuk kenyamanan majikan Anda - suatu kondisi kerja yang diperlukan agar bisnis majikan berfungsi dengan baik.

Itu berarti, menurut Slack, "alasan mengapa Anda bekerja di luar rumah semata-mata karena majikan Anda menginginkan Anda di sana. Katakanlah saya mengikuti pasangan saya ke kota lain, tetapi H&R Block mengatakan saya dapat terus bekerja untuk mereka dari jarak jauh Saya tidak akan memenuhi tes kenyamanan majikan karena saya bergerak demi kenyamanan saya sendiri."

"Aturan umumnya adalah, jika majikan saya memiliki tempat di mana saya dapat bekerja, saya hampir tidak akan pernah memenuhi tes itu. Jika H&R Block memiliki meja tempat saya dapat bekerja tetapi saya bekerja di rumah, meskipun 95 atau 100 persen dari waktu, saya tidak akan lolos."

Bahkan tidak bekerja di kantor di rumah ketika kantor majikan Anda ditutup lulus ujian - tidak kecuali jam kerja yang diwajibkan Anda mencantumkan waktu tersebut dan majikan tidak menyediakan tempat lain bagi Anda untuk bekerja.

Jika Anda Melakukan Deduksi

Menariknya, meskipun masih sangat ketat tentang siapa yang memenuhi syarat untuk keringanan pajak kantor rumah, IRS pada tahun 2013 membuatnya lebih mudah untuk mengklaim satu dengan memperkenalkan opsi yang disederhanakan untuk menghitung pengurangan. Daripada menyimpan catatan pengeluaran aktual untuk persentase rumah yang digunakan untuk bisnis, Anda dapat mengurangi standar $ 5 per kaki persegi (hingga 300 kaki persegi), dengan pengurangan perincian terkait-rumah yang diklaim pada Jadwal A alih-alih dibagi di antara Jadwal A dan C atau F.

Apakah mengambil pengurangan kantor pusat sama dengan mencoret "audit saya" di Formulir 1040 Anda dengan spidol Sharpie? "Dulu dianggap begitu, " kata Slack. "Dulu bendera merah sangat besar jika Anda memiliki seseorang yang mengklaim memiliki kantor di rumah. Tetapi IRS telah membatalkannya dalam beberapa tahun terakhir dan, beberapa tahun yang lalu, mereka melembagakan pelabuhan aman seharga $ 5 per kaki persegi. Jadi mungkin masih ada bendera merah hari ini tapi tidak sebesar di masa lalu."

Oke, mari kita kesampingkan kantor pusat Anda sendiri. Bagaimana dengan PC kantor rumah Anda dan peralatan terkait? Kemungkinannya adalah apa yang oleh IRS disebut "properti terdaftar" dan, jika Anda menggunakannya lebih dari 50 persen dari waktu untuk bisnis Anda sendiri, Anda dapat mengklaim pengurangan penyusutan yang dipercepat - atau apa yang disebut pengurangan Bagian 179.

Jika Anda menggunakan properti yang terdaftar sebagai karyawan, properti itu hanya digunakan untuk bisnis jika penggunaannya untuk kenyamanan majikan Anda dan diperlukan sebagai syarat untuk pekerjaan Anda. Publikasi 587 menyatakan, "Apakah penggunaan properti diperlukan untuk pekerjaan ini tergantung pada semua fakta dan keadaan… Juga tidak ada pernyataan oleh atasan Anda mengenai efek yang cukup." Dengan kata lain, telecommuter seharusnya hanya meminta laptop perusahaan dan melupakan manfaat pajak.

IRS tidak peduli jika Anda menghabiskan 30 persen waktu Anda di PC untuk bermain Arkham Knight, tetapi itu memang membutuhkan pencatatan yang terperinci untuk membuktikan bahwa Anda menggunakannya lebih dari separuh waktu untuk bisnis Anda. Hadiah dapat mencakup pengurangan biaya penuh komputer di bawah Bagian 179 (Bagian I dari Formulir 4562; lihat Publikasi 946 dan Section179.org. Ditto untuk perangkat lunak yang tidak tersedia.

Pencatatan yang cermat, menurut Slack, hanya setengah dari pertempuran. Setengah lainnya, tidak mengherankan, memiliki penasihat pajak yang cerdas di sudut Anda. "Sebagian besar orang terutama hanya berfokus pada penyusutan, pengurangan, dan biaya utilitas dan mereka selalu kehilangan biaya perbaikan untuk seluruh rumah, " kata Slack. "Pada dasarnya, Anda ingin pergi ke seorang profesional pajak yang berkualifikasi, Anda ingin memiliki catatan besar dari setiap perbaikan yang Anda buat untuk rumah serta rekaman persegi yang akurat, dan Anda ingin menyimpan catatan itu dari tahun ke tahun."

Saya? Saya menggunakan kantor di rumah saya murni untuk bisnis. Tapi saya punya kucing tua dan sakit dan saya meletakkan kotak sampah di sudut sehingga dia tidak harus berani tangga bawah tanah. Terima kasih telah merusak deduksi saya, Amelia.